Distribuciones benéficas cualificadas
Sus clientes pueden apoyar fácilmente a varias organizaciones sin ánimo de lucro utilizando su cuenta IRA.
Las personas mayores de 70 años y medio pueden realizar una distribución caritativa calificada (QCD) directamente desde una cuenta IRA sujeta a impuestos, lo que les permite donar hasta 111 000 dólares al año (222 000 dólares para parejas casadas que cumplan los requisitos) a una o varias organizaciones benéficas, al tiempo que reducen sus ingresos imponibles.
Para simplificar el proceso, su cliente puede apoyar a varias organizaciones sin ánimo de lucro en ColoradoGives.org con un único cheque. Nosotros nos encargaremos de la verificación, las distribuciones y los informes.
Cómo funciona
1. El cliente añade organizaciones sin ánimo de lucro a la cesta
Su cliente visitará ColoradoGives.org, seleccionará todas las organizaciones sin ánimo de lucro que desee apoyar y las añadirá a su cesta. A continuación, seleccionará "Donor Advised Fund (DAF), IRA, Wire" como método de pago al finalizar la compra.
2. Nos envía un cheque
Después de pagar, su cliente recibirá un correo electrónico con instrucciones detalladas sobre cómo enviar un cheque a la Fundación Colorado Gives.
3. Distribuimos los fondos
Una vez recibido el cheque, le enviaremos un correo electrónico cuando los fondos se hayan distribuido a las organizaciones sin ánimo de lucro elegidas por su cliente.
Preguntas frecuentes
A partir de los 73 años, los titulares de cuentas IRA están obligados a realizar distribuciones de sus cuentas IRA aunque no necesiten o no quieran los fondos. Son las llamadas Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD).
Estas distribuciones obligatorias se consideran ingresos ordinarios a efectos fiscales. Estos ingresos adicionales podrían situar a algunos contribuyentes en un tramo impositivo más alto. Una QCD es una excelente forma de que sus clientes alcancen sus objetivos filantrópicos al tiempo que reducen sus ingresos imponibles. Los QCD pueden compensar los RMD permitiendo a los propietarios de IRA donar dinero a la caridad en lugar de tomarlo como ingresos RMD.
Las donaciones benéficas pueden realizarse durante todo el año utilizando una cuenta IRA, hasta un importe anual total de 111 000 dólares. Tenga en cuenta que si su cliente utiliza una chequera IRA, el cheque debe ser depositado por Colorado Gives Foundation y retirado de la cuenta del cliente antes del 31 de diciembre para que la QCD cuente en ese año natural.
Las donaciones realizadas con una cuenta IRA pueden ser elegibles para créditos fiscales adicionales del estado de Colorado (por ejemplo, zona empresarial, cuidado de niños o personas sin hogar). ColoradoGives.org facilita la búsqueda de organizaciones elegibles para los créditos fiscales. Simplemente vaya a ColoradoGives.org y filtre por créditos fiscales del estado de Colorado.
La organización sin ánimo de lucro decidirá la elegibilidad de su donación a efectos fiscales estatales y proporcionará los documentos fiscales estatales necesarios. Si tiene preguntas sobre los créditos fiscales de Colorado, póngase en contacto directamente con la organización. Consulte a un asesor fiscal sobre el impacto de los créditos fiscales estatales en las deducciones fiscales benéficas.
No. Dado que la contribución puede excluirse de los ingresos brutos, no puede practicarse también una deducción por contribución benéfica. De hacerlo, se produciría un doble beneficio fiscal prohibido. El beneficio consiste en una reducción de la base imponible.
La entidad financiera que mantiene los fondos de su cuenta IRA emitirá un formulario 1099-R, pero no indica qué distribuciones pueden considerarse QCD. Los clientes deben declarar por sí mismos las QCD en su declaración de impuestos personal al presentar sus impuestos. La Fundación Colorado Da Vida enviará un acuse de recibo por correo electrónico confirmando la recepción de la donación QCD de la cuenta IRA. Los donantes deben consultar a su asesor fiscal para asegurarse de que la declaración es correcta.
Alexis Sanelli
Especialista en relaciones con los donantes
"Estoy deseando ayudarles con las Distribuciones Benéficas Cualificadas IRA de sus clientes".
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