Distribuciones benéficas cualificadas
Sus clientes pueden apoyar fácilmente a varias organizaciones sin ánimo de lucro utilizando su cuenta IRA.
Las personas mayores de 70 años y medio pueden realizar una distribución caritativa calificada (QCD) directamente desde una cuenta IRA sujeta a impuestos, lo que les permite donar hasta 111 000 dólares al año (222 000 dólares para parejas casadas que cumplan los requisitos) a una o varias organizaciones benéficas, al tiempo que reducen sus ingresos imponibles.
Para simplificar el proceso, su cliente puede apoyar a varias organizaciones sin ánimo de lucro con un solo cheque: nosotros nos encargamos de la verificación, la distribución y la presentación de informes.
Cómo funciona
1. El cliente añade organizaciones sin ánimo de lucro a la cesta
Tu cliente visita ColoradoGives.org, selecciona las organizaciones sin ánimo de lucro a las que desea apoyar y las añade a su carrito. Al finalizar la compra, elige«Fondo asesorado por el donante (DAF), IRA, transferencia bancaria»como método de pago.
2. Nos envía un cheque
Una vez completada la compra, tu cliente recibirá un correo electrónico con instrucciones sobre cómo enviar un cheque a la Colorado Gives Foundation.
3. Distribuimos los fondos
Una vez que recibimos el cheque, verificamos la donación, distribuimos los fondos y enviamos un correo electrónico de confirmación cuando se han completado las donaciones.
Preguntas frecuentes
A partir de los 73 años, los titulares de cuentas IRA están obligados a realizar distribuciones de sus cuentas IRA aunque no necesiten o no quieran los fondos. Son las llamadas Distribuciones Mínimas Obligatorias (RMD).
Estas distribuciones obligatorias se consideran ingresos ordinarios a efectos fiscales. Estos ingresos adicionales podrían hacer que algunos contribuyentes pasaran a un tramo impositivo superior. Una QCD es una excelente forma de que sus clientes alcancen sus objetivos filantrópicos y, al mismo tiempo, reduzcan su base imponible. Las QCD pueden compensar los RMD, ya que permiten a los titulares de cuentas IRA donar dinero a organizaciones benéficas en lugar de percibirlo como ingresos por RMD.
Las donaciones benéficas pueden realizarse durante todo el año a través de una cuenta IRA, hasta un importe anual total de 111 000 dólares. Tenga en cuenta que, si su cliente utiliza una chequera de IRA, el cheque debe ser ingresado por la Colorado Gives Foundation y retirado de la cuenta del cliente antes del 31 de diciembre para que la QCD se contabilice en ese año natural.
Si es el administrador de la cuenta IRA quien envía el cheque, se considera que la fecha en que se retiraron los fondos de la cuenta IRA es la fecha en que se realizó la QCD.
Las donaciones realizadas con una cuenta IRA pueden ser elegibles para créditos fiscales adicionales del estado de Colorado (por ejemplo, zona empresarial, cuidado de niños o personas sin hogar). ColoradoGives.org facilita la búsqueda de organizaciones elegibles para los créditos fiscales. Simplemente vaya a ColoradoGives.org y filtre por créditos fiscales del estado de Colorado.
La organización sin ánimo de lucro determinará si la donación de su cliente cumple los requisitos a efectos fiscales estatales y le facilitará la documentación fiscal estatal necesaria. Si tiene alguna pregunta sobre los créditos fiscales de Colorado, póngase en contacto directamente con la organización. Consulte a un asesor fiscal sobre el impacto de los créditos fiscales estatales en las deducciones fiscales por donaciones benéficas.
No. Dado que la contribución puede excluirse de los ingresos brutos, no puede practicarse también una deducción por contribución benéfica. De hacerlo, se produciría un doble beneficio fiscal prohibido. El beneficio consiste en una reducción de la base imponible.
La entidad financiera que gestiona los fondos de su cuenta IRA emitirá un formulario 1099-R, pero en él no se indica qué distribuciones se consideran donaciones calificadas (QCD). Los clientes deben declarar ellos mismos las QCD en su declaración de la renta al presentar sus impuestos. La Colorado Gives Foundation envía un correo electrónico de confirmación en el que se acusa recibo de la donación QCD procedente de la cuenta IRA. Se recomienda a los donantes que consulten a su asesor fiscal para asegurarse de que la declaración se realiza correctamente.
Alexis Sanelli
Especialista en relaciones con los donantes
"Estoy deseando ayudarles con las Distribuciones Benéficas Cualificadas IRA de sus clientes".
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